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以下内容由成都老牌培训机构——易尚职业教育的资深教师总结归纳，希望能给各位带来帮助！
01
资金时间价值的计算及应用
1.单利计息模式下利息的计算：It=P×i单
2.复利计息模式下利息的计算：It=i×Ft-1
★对于利息来说，更为重要的计算思路，为I=F–P。
3.一次支付终值的计算：F=P(1+i)n[F=P(F/P，i，n)]
★现值系数与终值系数互为倒数。
4.已知年金求终值：★逆运算即为求偿债基金。
5.已知年金求现值：★逆运算即为求等额投资回收额
6.名义利率r和计息周期利率i的转换：i=r/m
7.计息周期小于或(或等于)资金收付周期时的等值计算(按计息周期利率计算)。
02
技术方案经济效果评价
1.总投资收益率：
★分母的总投资包括建设投资、建设期贷款利息和全部流动资金。注意和总投资的区别(生产性建设项目包括建设投资和铺底流动资金)。
2.资本金净利润率：
★分子的净利润=税前利润-所得税=息税前利润-利息-所得税;分母为投资方案资本金。
3.投资回收期：
★记住含义即可，现金净流量补偿投资额所需要的时间。
4.财务净现值：
★记住含义即可，现金流量的折现和(流出带负号)。
5.财务内部收益率
★记住含义即可，现金流量现值之和等于零的折现率，即财务净现值等于零的折现率。
6.基准收益率的确定基础
★作为基准收益率确定的基础，是单位资金成本和单位投资机会成本中的高者。
7.基准收益率的计算
★影响基准收益率的因素有机会成本、资金成本、风险和通货膨胀等因素。
8.借款偿还期
★表明可以作为偿还贷款的收益(利润、折旧、摊销及其他收益)用来偿还技术方案投资借款本金和利息所需要的时间。
9.利息备付率(ICR)
★已获利息倍数各年可用于支付利息的息税前利润(EBIT)与当期应付利息(PI)的比值。
10.偿债备付率(DSCR)
★各年可用于还本付息的资金(EBITDA-TAX)与当期应还本付息金额(PD)的比值。如果企业在运行期内有维持运营的投资，可用于还本付息的资金应扣除维持运营的投资。
03
技术方案的不确定性分析
1.总成本的计算：
总成本=固定成本+变动成本=单位变动成本×产销量+固定成本
2.量本利模型的核心公式：
利润=单价×产销量-单位产品税金×产销量-单位变动成本×产销量-固定成本
★这个公式非常重要，对于计算盈亏平衡点，保本点，目标利润的产销量等，都可以用该公式进行推导，教材中的其他类似公式就不必死记硬背了。
3.敏感度系数：
SAF=(△A/A)/(△F/F)=分析指标的变动率/影响因素的变动率
★敏感程度大小排序标准：敏感度系数绝对值由高到低排列。
04
技术方案现金流量表的编制
1.流动资金的投入：
流动资金=流动资产-流动负债。
2.总成本费用的计算：
总成本费用=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+折旧费+摊销费+利息支出+其他费用
3.经营成本的计算
经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出
经营成本=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+其他费用
★该指标的计算非常重要，需要结合总成本费用的公式来理解。
4.消费税的计算：
(1)实行从价定率办法
应纳消费税额=销售额×比例税率
(2)实行从量定额办法
应纳消费税额=销售数量×定额税率
(3)实行复合计税办法
应纳消费税额=销售额×比例税率十销售数量×定额税率
5.増值税的计算：
应纳增值税额=当期销项税额-当期进项税额
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